Банковские группы и холдинги. Объекты оценки: банковский холдинг и банк В банковском холдинге управляющей является

Под одним брендом и названием может скрываться не одна организация, а целая группа компаний. Банки в данном аспекте - не исключение. Существуют и банковские группы, и холдинги.

Под банковским холдингом понимают объединение юридических лиц, в которое входит одна или ряд кредитных организаций. Управляет холдингом организация, не занимающаяся кредитной деятельностью. Сам холдинг - не юридическое лицо.

Головной структурой в холдинге может быть любая компания. Она оказывает прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые в холдинге. В некоторых случаях головной структуры нет, и решения принимаются с помощью голосования.

Банковские холдинги в России

В России большую популярность обрел формат «банковской группы», когда головной является кредитная организация. Но есть и холдинги. Например, «Национальный Банк «ТРАСТ», имеющий как управляющую компанию, так и головную организацию («Ти-Ай-Би Холдингз Лимитед»).

Республиканская Финансовая Корпорация также является холдингом. Она объединяет компании с разными брендами и названиями: «Мособлбанк», «АвангардЪ», «Горизонт», «Республиканский Банк».

Не все компании предоставляют банковские услуги. Например, «Горизонт» работает на рынке страхования, а «АвангардЪ» ведет охранную деятельность.

Отчетность банковского холдинга

Банковские холдинги, как и группы, обязаны составлять консолидированную бухгалтерскую отчетность. Ее передают в Центробанк после аудиторской проверки.

В отчетности отражают:

• Информацию о прибыли;
• Сведения об убытках;
• Баланс;
• Расчет рисков всех компаний, входящих в холдинг.

Консолидированными (общими) должны быть данные и в отчете по международному стандарту. Отчетность отражает состояние дел как в кредитных, так и в некредитных организациях, входящих в холдинг.

Как показала практика, банковские группы и холдинги - более надежный формат работы, чем филиалы. В данном случае при банкротстве одной компании другие члены холдинга по-прежнему существуют.

Банковская группа и банковский холдинг

Банковская группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна из них, которую называют головной, оказывает прямо или через третье лицо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой кредитной организации (или других, если она не одна).

Банковскую группу следует отличать от банковского холдинга. Согласно закону «О банках и банковской деятельности», банковский холдинг - это не являющееся юридическим лицом объединение юрлиц с участием одной или нескольких кредитных организаций. Его головная структура - , не являющееся кредитной организацией. Она имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления входящих в холдинг кредитных организаций.

То есть банковским холдингом в отличие от банковской группы, согласно российскому законодательству, управляет организация, не являющаяся кредитной, не обладающая лицензией Центрального Банка.

При создании как банковской группы, так и банковского холдинга требуется уведомить ЦБ РФ. Для управления холдингом может быть создана . Такая организация не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью.

Примером банковской группы можно назвать ВТБ. В его группу входят ВТБ 24, «ВТБ », «ВТБ Девелопмент», «ВТБ Управление Активами», «ВТБ Специализированный », «МультиКарта», «ВТБ Капитал», СК «ВТБ », НПФ «ВТБ Пенсионный фонд», «ВТБ Долговой центр», «ВТБ Пенсионный администратор», «ВТБ », 12 дочерних банков на территории СНГ, а также несколько банков дальнего зарубежья.

Еще одна банковская группа – «Лайф», в которой головным банком считается Пробизнесбанк, банки-участники - «Экспресс-Волга» в Саратове, ВУЗ-Банк и Банк24.ру в Екатеринбурге, Ивановский Областной в Иваново, Газэнергобанк в Калуге, Инвестиционный Городской Банк в Новосибирске, а также бюро финансовых решений «Пойдем!», «Пробизнес-Девелопмент» и факторинговая компания «Лайф».

Пример банковского холдинга – ОАО «Национальный Банк «Траст». Его управляющая компания - ЗАО « «ТРАСТ». Головная организация - «Ти-Ай-Би Холдингз Лимитед».

Другой пример банковского холдинга – Республиканская Финансовая Корпорация, в состав которой входят ОАО «АКБ «Мособлбанк», ЗАО «Республиканский Банк», Страховое общество «Горизонт», ООО «ЧОП «АвангардЪ» и ОАО «Индал».

По закону и банковские группы, и банковские холдинги ежегодно предоставляют в ЦБ РФ консолидированную бухгалтерскую отчетность, прошедшую аудиторскую проверку. В нее включаются баланс, отчет о прибылях и убытках, а также расчет рисков на консолидированной основе. Данные об организации в международном стандарте также будут консолидированными.

Главная цель создания банковских групп и холдингов - консолидация активов и капитала. Как правило, объединение банков приводит к расширению географии обслуживания клиентов. Еще один дополнительный плюс – использование единого бренда, как это делает, например, «Лайф».

Создание банковских групп и холдингов в России регулируется ст. 4 закона «О банках и банковской деятельности».

Смотреть что такое "Банковская группа и банковский холдинг" в других словарях:

Холдинг - (Holding) Определение холдинга, типы холдига, холдинговые компании Информация об определении холдинга, типы холдига, холдинговые компании Содержание Содержание Характерные черты холдинга Типы холдинга Холдинговые Проблемы банковских холдингов… … Энциклопедия инвестора

Банковская система - (Banking System) Банковская система это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, которые действуют по единым правилам денежно кредитной политики страны Определение банковской системы,… … Энциклопедия инвестора

Промсвязьбанк - Открытое акционерное общество «Промсвязьбанк» … Википедия

Сбербанк России - Тип Открытое а … Википедия

J.P. Morgan - (Джи Пи Морган) Сведения о банке JPMorgan, активы и отделения Информация о банке JPMorgan, активы и отделения, стратегия и цели Содержание Содержание Определение J.P. Morgan & Co. Washington Mutual, Inc. Финансовые за 3 кв. 2009 года… … Энциклопедия инвестора

БАНКОВСКИЕ ГРУППЫ И БАНКОВСКИЕ ХОЛДИНГИ В РОССИИ - В соответствии с законодательством Российской Федерации банковская группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо)… … Экономика от А до Я: Тематический справочник

- – вид реорганизации, при котором одна или несколько кредитных организаций ликвидируются и входят в состав другой. При этом права и обязанности всех участников слияния переходят к банку, к которому производится присоединение. Присоединение не… … Банковская энциклопедия

Банк - (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… … Энциклопедия инвестора

Брокер - (Broker) Брокер посредническое лицо, содействующее совершению сделок между заинтерисоваными сторонами Профессия брокер: виды брокерской деятельности, биржевой брокер, страховой брокер, кредитный брокер, брокерская деятельность Содержание… … Энциклопедия инвестора

Пробизнесбанк - (Probiznesbank) Сведения о Пробизнесбанке, руководство банка, цели и задачи Сведения о Пробизнесбанке, руководство банка, цели и задачи Пробизнесбанка Содержание Содержание Определения описываемого предмета О Пробизнесбанк. Справка ОАО АКБ… … Энциклопедия инвестора

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковскую систему образуют организации, которые имеют право осуществлять банковские операции. Состав банковской системы закреплен в статье 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности». Она включает ЦБ РФ, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

На сегодняшний день структура банковской системы РФ выглядит следующим образом:

1) ЦБ РФ – проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Характеристика ЦБ РФ:

• федеральное государственное учреждение

  орган банковского регулирования

  орган банковского надзора

  обладает монопольным правом эмиссии наличных денег

  орган денежно-кредитного регулирования (влияет на уровень инфляции, золотовалютные резервы)

  орган валютного регулирования

  контрагент государства по выпуску государственных ценных бумаг

2) Кредитные организации – юр. лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии ЦБ РФ) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (ОАО, ЗАО, ООО, ОДО). Кредитные организации в свою очередь подразделяются на банки и небанковские организации.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Небанковские кредитные организации – кредитные организации, которые в отличие от банков могут осуществлять не все банковские операции, а максимально 1-2. Это, например, ломбарды, жилищно-накопительные кооперативы, ссудные кассы.

3) филиалы и представительства иностранных банков ;

4) национальные банки республик в составе РФ

Банковская группа - не являющееся юр. лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).

Банковский холдинг – не являющееся юр. лицом объединение юр. лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юр. лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).

Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга обязаны уведомить Банк России об образовании банковской группы, банковского холдинга.

Коммерческая организация, которая может быть признана головной организацией банковского холдинга, в целях управления деятельностью всех кредитных организаций, входящих в банковский холдинг, вправе создать управляющую компанию банковского холдинга. В этом случае управляющая компания банковского холдинга исполняет обязанности, которые возлагаются на головную организацию банковского холдинга.

Управляющей компанией банковского холдинга признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью. Коммерческая организация, которая может быть признана головной организацией банковского холдинга, обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе о ее реорганизации и ликвидации.

Банковская группа. Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц находятся под контролем либо значительным влиянием одной кредитной организации.

Банковский холдинг. Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, включающее хотя бы одну кредитную организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной организацией. Доля банковской деятельности, определенная на основе методики Банка России, в деятельности банковского холдинга должна составлять не менее 40%.

Возможность оказывать влияние на деятельность кредитной организации в группе или холдинге может возникнуть:

Во-1-х, в силу преобладания участия головной организации в уставном капитале других кредитных организаций.

Во-2-х, в силу договора между участниками группы или холдинга, закрепляющего право головной организации определять решения других кредитных организаций.

В общем виде структура банковской системы Российской Федерации представлена на рис.3.

Рис.3.

По своей конструкции и общеэкономическим принципам банковская система России фактически идентична моделям банковских систем европейских стран. Она имеет два уровня, ведущую роль в ней играет центральный банк, который является важнейшим участником и регулятором экономических и финансовых отношений.Ответ 6 (конец)

2. Правовая основа банковской деятельности: состав и содержание банковского законодательства

Механизм правового регулирования банковской деятельности складывается из двух основных элементов:

• - система государственных органов власти, осуществляющих регулирование, а точнее, управление в рамках своей компетенции, установленной законодательством;
• - совокупность форм, методов и способов, используемых этими органами в процессе регулирования банковской деятельности.

Только в 1991 году начала формироваться нормативная база для банковской системы. Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» был принят 2 декабря 1990 года. Этот закон впервые обязал коммерческие банки лицензировать свою деятельность.

Важнейшая роль коммерческих банков, обуславливает создание системы особого регулирования их деятельности со стороны государства и Центрального банка РФ.

Банковское законодательство изменяется очень осторожно, подходы к регулированию банковской деятельности отличаются большим консерватизмом, поскольку резкие изменения в банковской сфере могут подорвать основы доверия к банкам, от которого зависит устойчивость национального банковского сектора.

Характеризуя нормативно-правовую базу деятельности российских банков необходимо подчеркнуть два обстоятельства.

Во-первых, согласно п. "ж" ст. 71 Конституции РФ, финансовое, валютное, кредитное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральные банки, находятся в исключительном ведении Российской Федерации.

Во-вторых, правовое регулирование банковской деятельности осуществляется строго ограниченным кругом актов.

Ответ 7 (начало) Итак, систему источников нормативно-правовой базы российских банков составляют :

• - Конституция РФ;
• - нормы международного права;
• - международные договоры РФ;
• - решения Конституционного Суда РФ;
• - банковское законодательство, которое включает в себя:
• - федеральные законы, содержащие нормы банковского права: ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», ФЗ «Об акционерных обществах», ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» , ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», ФЗ «О противодействии легализации и отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» , ФЗ «О кредитных историях»; ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»; ФЗ «О залоге» и др;
• - Гражданский кодекс РФ, Уголовный кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ и др.;
• - внутренние нормативные акты банковских организаций
• (нормативные акты Центрального банка - это указания, положения и инструкции, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ, органов местного самоуправления, всех юридических и физических лица. Внутренние нормативные акты коммерческих банков).

ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»:

• - устанавливает правовой статус Банка России; размер его уставного капитала; порядок формирования и основные функции Национального банковского совета и органов управления;
• - регулирует взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления, а также взаимоотношения Банка России с кредитными организациями;
• - определяет принципы организации безналичных расчетов и наличного денежного обращения; принципы осуществления и основные инструменты денежно-кредитной политики; принципы организации Банка России, его отчетности и аудита;
• - установиливает перечень операций и сделок Банка России; полномочия по банковскому регулированию и банковскому надзору.

ФЗ «О банках и банковской деятельности»:

• -установливает основные понятия, используемые при правовом регулировании банковской деятельности, такие, как: «кредитная организация», «банк», «небанковская кредитная организация», «банковская группа» и т. д; устанавливает режим банковской тайны, антимонопольные ограничения для кредитных организаций;
• - установливает перечень банковских операций и иных сделок, определяет особенности деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг;
• - установливает порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности, а также порядок открытия филиалов и представительств кредитных организаций;
• - формулирует принципы взаимоотношений кредитных организаций с клиентами и государством; принципы обеспечения стабильности деятельности кредитных организаций;
• - опереляет основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их последующей ликвидации.

ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» содержит критерии объема, операций, подлежащих обязательному контролю, их перечень, а также определяет организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, которые обязаны информировать уполномоченный орган об этих операциях, в число которых в том числе входят кредитные организации. Учитывая многообразие путей и способов «отмывания» капиталов, на эти организации, возложена обязанность проведения внутреннего контроля с целью выявления операций, подлежащих обязательному контролю, относительно которых у этих организаций возникли подозрения, что указанные операции осуществляются с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» был принят в целях укрепления доверия к банковской системе со стороны населения и роста организованных сбережений населения, для снижения рисков банков при формировании долгосрочной ресурсной базы. Закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ; компетенцию, порядок образования и деятельности Агентства по страхованию вкладов; порядок выплаты возмещения по вкладам; регулирует отношения между банками, АСВ, Банком России и органами исполнительной власти РФ в системе страхования вкладов.

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» был принят в целях обеспечения реализации единой государственной валютной политики, а также обеспечения устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ. В Законе определено понятие валютных операций, установлены разграничения полномочий по регулированию валютных операций между Правительством РФ и Банком России.

Важное значение для налаживания кредитных отношений и построения современной экономики в целом имеет ФЗ «О кредитных историях». Целью закона является создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия в бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышение эффективности работы кредитных организаций.

Центральный банк РФ, совместно с кредитными организациями, является участником банковских правоотношений (рис.4). Он регулирует эти правоотношения, одновременно как взаимодействуя с органами высшей законодательной и исполнительной власти, так и с кредитными учреждениями, защищая при этом интересы клиентов последних.

Рис.4.

Управление, осуществляемое государством, различается по способам и процедурам относительно применения их к первому и второму уровням банковской системы, что обусловлено неравным положением и значением субъектов. Такое разделение существенно для регулирования банковской деятельности в целом и влияет на него.

Государство силой закона в процессе правового регулирования формирует управляющую систему, устанавливает правила осуществления банковской деятельности.

Регулирование банковской деятельности особо специфично, поскольку оно представляется как процесс по установлению правил осуществления банковской деятельности в России в порядке законодательной и иной нормотворческой деятельности.

Президент РФ и Государственная Дума РФ контролируют Банк России, последний осуществляет контроль и надзор за соблюдением банковского законодательства коммерческими банками и иными небанковскими финансово-кредитными институтами, применяет принуждение в случае допущения нарушений установленных правил поведения наряду с судебной властью (но суд может применить принуждение к любым из субъектов банковской системы).

Президент России как важнейший субъект в управлении банковской системой, будучи главой государства, руководит всеми вопросами экономического, в том числе кредитно-финансового, характера, обеспечивает согласованное функционирование и взаимодействие органов государственной власти (ст. 80 Конституции Российской Федерации). Президент представляет Государственной Думе кандидатуру Председателя Банка России и ставит вопрос об освобождении его от должности (ст. 83 Конституции РФ); он направляет трех человек в Национальный банковский совет; с ним согласовываются и кандидатуры членов Совета директоров Банка России. В связи с этим Центральный банк обязан обеспечить Президента РФ всей необходимой информацией о состоянии и функционировании банковской системы.

Государственная Дума в сфере управления банковской деятельностью реализует следующие полномочия:

• - назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента РФ;
• - назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России (далее - Совет директоров) по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ;
• - направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;
• - рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;
• - рассматривает годовой отчет Банка России и принимает решение;
• - принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Указанное решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета;
• - проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей;
• - заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России (при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).

Совет Федерации тоже является участником системы государственного управления в банковской сфере. Он направляет двух человек в Национальный банковский совет.

Роль Правительства РФ складывается во взаимодействии с Банком России. В России Центральный банк определен Конституцией РФ как независимый от других органов государственной власти субъект, подотчетный только Государственной Думе, он независим от Правительства и проводит более самостоятельную финансовую политику, в отличие от достаточно распространенного в мировой практике подчинения центрального банка министерству финансов и проводящего финансовую политику правительства. Ответ 7 (конец)

Наталья, здравствуйте!

Что значит «не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц

Это могут быть филиалы и представительства юридического лица.

Согласно ст.55 ГК РФ 1. Представительством является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения, которое представляет интересы юридического лица и осуществляет их защиту. 2. Филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства. 3. Представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Они наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений .

Согласно ст.4 ФЗ о банках и банковской деятельности В целях настоящего Федерального закона банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц (далее - участники банковской группы) находятся под контролем либо значительным влиянием одной кредитной организации (далее - головная кредитная организация банковской группы). В целях настоящего Федерального закона банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц (далее - участники банковского холдинга), включающее хотя бы одну кредитную организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной организацией (далее - головная организация банковского холдинга),а также (при их наличии) иные (не являющиеся кредитными организациями) юридические лица, находящиеся под контролем либо значительным влиянием головной организации банковского холдинга или входящие в банковские группы кредитных организаций - участников банковского холдинга, при условии, что доля банковской деятельности, определенная на основе методики Банка России, в деятельности банковского холдинга составляет не менее 40 процентов . Доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга определяется как отношение величины активов и (или) доходов кредитных организаций - участников банковского холдинга, определенной на основе методики, установленной Банком России, и совокупной величины активов и (или) доходов банковского холдинга, определенной с учетом активов и (или) доходов на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности данных юридических лиц. Контроль и значительное влияние для определения участников банковской группы (банковского холдинга) исоставления отчетности, установленной настоящим Федеральным законом, определяются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО), признанными на территории Российской Федерации .

Согласно Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 10 „Консолидированная финансовая отчетность“5. Инвестор независимо от характера его участия в каком-либо предприятии (объект инвестиций) должен определить, является ли он материнским предприятием, оценив, обладает он контролем над объектом инвестиций или нет .6. Инвестор обладает контролем над объектом инвестиций в том случае, если инвестор подвергается рискам, связанным с переменным доходом от участия в объекте инвестиций, или имеет право на получение такого дохода, а также возможность влиять на доход при помощи осуществления своих полномочий в отношении объекта инвестиций .

Согласно Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 28 „Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия“ 5. Если предприятию прямо или косвенно (например, через дочерние предприятия) принадлежит 20 или более процентов прав голоса в отношении объекта инвестиций, то считается, что предприятие имеет значительное влияние , за исключением случаев, когда существуют убедительные доказательства обратного. И наоборот, если предприятию прямо или косвенно (например, через дочерние предприятия) принадлежит менее 20 процентов прав голоса в отношении объекта инвестиций, то считается, что предприятие не имеет значительного влияния, за исключением случаев, когда существуют убедительные доказательства обратного. Наличие крупного или контрольного пакета акций, принадлежащего другому инвестору, не обязательно исключает наличие у предприятия значительного влияния . 6. Наличие у предприятия значительного влияния обычно подтверждается одним или несколькими из следующих фактов :(a) представительство в совете директоров или аналогичном органе управления объектом инвестиций ;(b) участие в процессе выработки политики, в том числе участие в принятии решений о выплате дивидендов или ином распределении прибыли ;(c) наличие существенных операций между предприятием и его объектом инвестиций ;(d) обмен руководящим персоналом; или(e) предоставление важной технической информации .

То есть, если организации принадлежит более 20% прав голоса в отношении организации где вы работаете, то ваше объединение является банковским холдингом. Также оно является таковым если головная организация осуществляет влияние относительно вырабатываемой политики, имеет своих представителей в совете директоров, имеет существенные операции между собой, осуществляет обмен руководящим персоналом.

Полагаю, что ваше объединение является банковским холдингом.